Dieci anni senza un'operazione e il libretto passa a un fondo dello Stato

In molte case c'è un libretto in un cassetto: aperto per un nipote, ereditato da un genitore, usato per anni come salvadanaio e poi dimenticato. È lo strumento più semplice che esista, non ha costi di gestione e non richiede competenze. Proprio per questo pochi sanno che ha una sua fiscalità, una sua garanzia e perfino un orologio che, se nessuno lo tocca, a un certo punto suona.

Tutti nominativi, per legge

Dal 4 luglio 2017 banche e Poste non possono più emettere libretti al portatore, quelli che si usavano semplicemente presentando il documento, né trasferirli. Il Ministero dell'Economia ha poi fissato al 31 dicembre 2018 il termine per estinguere quelli esistenti: dopo quella data sono diventati inutilizzabili. Chi ne trova ancora uno non ha perso i soldi, perché banca o Poste devono comunque liquidare il saldo al portatore, ma lo sportello segnala il caso al Ministero, che applica una sanzione tra 250 e 500 euro per la presentazione fuori termine, come spiegava la nota del Dipartimento del Tesoro del novembre 2018. Il libretto nominativo, intestato a una persona identificata, è oggi l'unica forma ammessa, e l'identificazione è anche ciò che fa scattare la tutela dei depositi.

Gli interessi e la ritenuta del 26 %

Gli interessi maturati sul libretto, bancario o postale, sono tassati con una ritenuta del 26 %, come ricorda la guida della Banca d'Italia sui conti di deposito. La ritenuta è applicata alla fonte dall'intermediario, a titolo definitivo: l'importo netto accreditato non va dichiarato e non entra nel reddito complessivo. È la stessa aliquota dei conti correnti e dei conti deposito, mentre i buoni postali e i titoli di Stato hanno il 12,50 %. Con i tassi tipici dei libretti ordinari, il peso della ritenuta in euro è minimo; il costo che si nota davvero è un altro.

Il bollo da 34,20 euro

Per le persone fisiche l'imposta di bollo sui rendiconti di conti correnti e libretti è di 34,20 euro l'anno, ma non è dovuta se la giacenza media annua non supera 5.000 euro; per gli altri soggetti l'importo è di 100 euro. Lo stabilisce la disciplina riassunta dal Dipartimento del Tesoro e tuttora in vigore. La giacenza media è la media dei saldi giornalieri nell'anno, non il saldo a dicembre: un libretto che ha avuto 8.000 euro per sei mesi e 2.000 per gli altri sei ha una giacenza media di 5.000 euro e resta esente. Il conteggio tiene conto dell'insieme dei rapporti con lo stesso intermediario, quindi conto e libretto nella stessa banca si sommano. Il bollo è addebitato in proporzione sui rendiconti, di solito a fine anno.

Nota: tasso ipotetico a scopo illustrativo; i tassi reali dei libretti vanno letti nel foglio informativo. Ritenuta e bollo secondo Banca d'Italia e Dipartimento del Tesoro.

Chi garantisce il denaro

Per i libretti bancari la tutela è quella dei depositi: il Fondo interbancario di tutela dei depositi, o il Fondo di garanzia dei depositanti per le banche di credito cooperativo, rimborsa fino a 100.000 euro per depositante e per banca. Le FAQ del FITD elencano espressamente i libretti di risparmio tra i prodotti coperti, precisano che i saldi di tutti i rapporti presso la stessa banca si sommano, che un libretto cointestato si divide pro quota e che il rimborso avviene entro sette giorni lavorativi senza presentare domanda. Il FITD però tutela solo le banche consorziate: i depositi presso Poste ne sono fuori.

I libretti postali hanno un'altra rete: non sono emessi da Poste ma da Cassa Depositi e Prestiti, che li colloca attraverso gli uffici postali e li dichiara garantiti dallo Stato italiano, senza costi di apertura, gestione e rimborso salvo gli oneri fiscali. Per chi ha somme importanti conviene sapere quale delle due reti copre il proprio libretto, e che la soglia dei 100.000 euro bancari si calcola per persona e per banca, non per libretto. Per un conto in rosso valgono regole diverse, trattate nell'articolo sullo scoperto e il fido.

Il libretto che dorme

Il d.P.R. 116/2007 definisce “dormienti” i rapporti sui quali non è stata fatta alcuna operazione, per iniziativa dell'intestatario o di un delegato, per dieci anni dalla data in cui le somme sono diventate disponibili. Sopra una soglia minima di importo, l'intermediario deve avvisare l'intestatario e lasciargli alcuni mesi per rispondere; se non arriva risposta, il saldo è devoluto al Fondo istituito dalla legge 266/2005. Un versamento o un prelievo, anche piccolo, azzera il conteggio; l'accredito degli interessi fatto dalla banca no, perché non è un'operazione del cliente.

Devoluto non vuol dire perso. Dal 14 giugno 2010 le domande di rimborso le gestisce Consap per conto del Ministero dell'Economia: si presentano direttamente, senza intermediari, tramite il portale o per raccomandata, allegando l'attestazione di devoluzione rilasciata dalla banca o da Poste. Sui rimborsi non si pagano spese e non maturano interessi. Il termine è quello della prescrizione decennale, che decorre dalla data di devoluzione al Fondo: dopo vent'anni dall'ultima operazione, dieci di sonno e dieci al Fondo, la somma non è più esigibile. Consap mette a disposizione una banca dati per cercare rapporti intestati a sé o a un familiare di cui si è eredi.

Il libretto per un minore

Esistono libretti dedicati ai minori, sia postali sia bancari. Quello postale, descritto sul sito di CDP, è intestato al ragazzo e operato dai genitori o dal tutore, con un tetto al saldo e un'operatività che cambia per fascia d'età; le condizioni esatte sono nel foglio informativo. Fiscalmente vale tutto quanto detto sopra: ritenuta del 26 % e bollo sopra i 5.000 euro di giacenza media. Vale anche la regola della dormienza, con un dettaglio: un libretto aperto alla nascita e mai movimentato arriva ai dieci anni prima della maggiore età del titolare.

Come si legge il rendiconto

Il rendiconto annuale, cartaceo o online, ha poche righe e conviene leggerle tutte: saldo iniziale, movimenti dell'anno, interessi lordi maturati, ritenuta fiscale, imposta di bollo, saldo finale. Molti intermediari indicano anche la giacenza media, il numero da controllare per capire se il bollo è dovuto. La data dell'ultima operazione fatta dal cliente è il dato che decide la dormienza. Chi riceve una lettera che annuncia la devoluzione al Fondo ha i mesi indicati nella lettera per fare una semplice operazione e fermare tutto.

Un libretto non costa nulla finché resta sotto i 5.000 euro di giacenza media e sopra lo zero di operazioni.

Cosa conviene verificare

• Che il libretto sia nominativo e con i dati dell'intestatario aggiornati, soprattutto se aperto molti anni fa.
• La giacenza media dell'anno, per sapere se arriverà il bollo da 34,20 euro.
• La data dell'ultima operazione sui libretti poco usati, propri o di familiari anziani.
• Quale fondo tutela il libretto e quanto si è depositato in totale presso la stessa banca.
• Nella banca dati Consap, l'eventuale presenza di rapporti dormienti intestati a un parente defunto.

In sintesi

Il libretto è nominativo, paga il 26 % sugli interessi e, sopra 5.000 euro di giacenza media, 34,20 euro di bollo che con i tassi attuali possono superare gli interessi stessi. I libretti bancari sono protetti fino a 100.000 euro dal fondo di garanzia, quelli postali dallo Stato tramite CDP. Dopo dieci anni senza operazioni il saldo passa a un fondo pubblico e resta rimborsabile, tramite Consap, per altri dieci. Sul conto corrente, le somme hanno invece protezioni diverse, come nel caso del pignoramento.