La parte di pensione che nessun creditore può toccare nel 2026 vale 1.092,48 euro

L'atto arriva per raccomandata o tramite l'ufficiale giudiziario, e il primo timore è che la pensione sparisca per intero. Non è così: la legge fissa una parte intoccabile e un tetto a ciò che il creditore può prelevare. Le cifre, però, non sono scritte una volta per tutte nel codice: si aggiornano ogni gennaio insieme a una prestazione INPS che quasi nessun debitore riceve.

L'assegno sociale come unità di misura

L'articolo 545 del codice di procedura civile non indica somme in euro: usa come riferimento l'assegno sociale, la prestazione assistenziale per chi ha 67 anni e redditi minimi. Per il 2026 l'INPS ne ha fissato l'importo in 546,24 euro al mese per tredici mensilità, dopo la rivalutazione dell'1,4 % stabilita con la circolare 153 del 19 dicembre 2025. Da questo numero discendono tutte le soglie dell'anno: il doppio, 1.092,48 euro, protegge la pensione; il triplo, 1.638,72 euro, protegge il conto. L'assegno sociale in sé, come le altre prestazioni assistenziali, non si pignora affatto.

La pensione pagata dall'INPS

Quando il creditore pignora direttamente presso l'ente che paga la pensione, vale il settimo comma dell'articolo 545, riscritto dal decreto-legge 115/2022: le somme dovute a titolo di pensione “non possono essere pignorate per un ammontare corrispondente al doppio della misura massima mensile dell'assegno sociale, con un minimo di 1.000 euro”. Il minimo di 1.000 euro era rilevante quando il doppio dell'assegno era più basso; nel 2026 è superato dalla soglia reale. La parte eccedente è pignorabile nei limiti ordinari, cioè di regola un quinto, con regole particolari per i crediti alimentari. Il testo della modifica è su Normattiva.

Esempio illustrativo: una pensione netta di 1.500 euro al mese. La parte protetta è 1.092,48 euro; l'eccedenza è 407,52 euro; il quinto di questa è 81,50 euro, che è il massimo trattenibile ogni mese. Al pensionato restano 1.418,50 euro. Con una pensione di 1.050 euro netti, sotto la soglia, la trattenuta è zero, qualunque sia il debito. Sulla tredicesima si applica lo stesso calcolo.

Lo stipendio ha una regola più semplice

Per stipendi e salari pignorati presso il datore di lavoro il codice prevede la quota di un quinto, senza una soglia protetta in euro: un quinto del netto, qualunque sia l'importo. Il lavoratore in difficoltà ha quindi meno tutele del pensionato sul singolo accredito, ma ne ha di più quando il denaro è già sul conto, come si vede nel paragrafo che segue. Chi riceve un'integrazione salariale, come la cassa integrazione, è trattato come un dipendente.

Il conto corrente: prima e dopo l'atto

La regola più importante, e meno conosciuta, è l'ottavo comma dell'articolo 545, introdotto nel 2015 dal decreto-legge 83 (art. 13). Quando stipendio o pensione vengono accreditati su un conto bancario o postale intestato al debitore, bisogna guardare la data dell'accredito rispetto a quella del pignoramento. Le somme arrivate prima possono essere pignorate solo per la parte che supera il triplo dell'assegno sociale, cioè 1.638,72 euro nel 2026. Le somme accreditate il giorno del pignoramento o dopo seguono invece i limiti ordinari: un quinto per lo stipendio, e per la pensione la soglia di 1.092,48 euro più il quinto dell'eccedenza.

In pratica, se il giorno dell'atto il conto ha 2.000 euro frutto di pensioni accumulate, la banca può bloccarne 361,28; dal mese successivo, su ogni pensione da 1.500 euro, trattiene 81,50. Un conto con 1.400 euro di saldo non viene toccato per il pregresso. La regola vale solo per somme che derivano da stipendi o pensioni; risparmi di altra origine sul conto, o su un libretto, non hanno questa protezione.

Nota: importi in vigore dal 1° gennaio 2026, salvo conguaglio della perequazione; per i crediti alimentari la misura la fissa il giudice.

Se il creditore è il fisco

L'Agenzia delle Entrate-Riscossione segue regole proprie, più favorevoli al debitore sulle fasce basse. Sulla sua pagina sulle procedure esecutive indica che per stipendi e indennità da lavoro la quota pignorabile è un decimo fino a 2.500 euro mensili, un settimo tra 2.500 e 5.000, un quinto oltre. Sul conto corrente può agire sulle somme depositate, ma “a esclusione dell'ultimo stipendio o salario che resta sempre disponibile”. Prima di pignorare, se la cartella è stata notificata da più di un anno, deve inviare un avviso di intimazione, con cinque giorni per pagare; per i debiti fino a 1.000 euro l'azione non parte prima di 120 giorni da una comunicazione inviata per posta ordinaria. Resta sempre possibile chiedere una rateizzazione, che sospende le procedure. Per le pensioni la soglia dei 1.092,48 euro si applica comunque, perché è una norma del codice.

Quando il pignoramento supera i limiti

Il nono comma dell'articolo 545 stabilisce che il pignoramento eseguito oltre i limiti è “parzialmente inefficace” e che l'inefficacia “è rilevata dal giudice anche d'ufficio”. Questo significa che il debitore non deve avviare una causa per far valere la soglia: la banca o l'INPS, come terzi pignorati, devono applicarla nella loro dichiarazione, e il giudice dell'esecuzione la controlla. Se qualcosa non torna, per esempio un conto bloccato per intero, si può segnalare per iscritto alla banca che il saldo deriva da accrediti di pensione e, se serve, presentare le proprie ragioni al giudice dell'esecuzione: l'opposizione all'esecuzione contesta il diritto del creditore, quella agli atti esecutivi i vizi formali, entro termini brevi dalla notifica. Un patronato o un avvocato può aiutare nel calcolo. Per un conto già in rosso valgono inoltre le regole sullo scoperto, che il pignoramento non cancella.

La soglia non la sceglie il creditore: la fissa ogni gennaio l'importo dell'assegno sociale.

Cosa conviene verificare

• La data del pignoramento rispetto alle date di accredito delle pensioni sul conto.
• Che la trattenuta mensile non superi un quinto della parte di pensione oltre 1.092,48 euro.
• Se il creditore è l'Agenzia della Riscossione, in quale fascia di reddito si ricade e se è arrivato l'avviso di intimazione.
• Che le somme bloccate sul conto siano solo quelle oltre 1.638,72 euro, se provengono da stipendio o pensione.
• I termini per l'opposizione indicati nell'atto, prima di scriverne.

In sintesi

Nel 2026 la pensione resta intoccabile fino a 1.092,48 euro al mese e, oltre, cede al massimo un quinto dell'eccedenza. Lo stipendio cede un quinto. Sul conto, gli accrediti precedenti al pignoramento sono protetti fino a 1.638,72 euro; quelli successivi seguono le regole ordinarie. La Riscossione applica quote più basse sulle fasce fino a 5.000 euro. Un pignoramento oltre questi limiti è inefficace per la parte eccedente, e il giudice può rilevarlo da solo.